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证监会披露创业板造假案:小作坊虚构千万收入

一家地处湘西的粮食加工企业,在近5年的时间内,利用大量个人账户,将公司自有资金进行体外循环,虚增收入9亿多元,虚增利润2亿多元,最终实现了上市的目的。调查人员也分成若干个小组,对万福生科的采购和销售客户进行了实地走访。

  一家地处湘西的粮食加工企业,在近5年的时间内,利用大量个人账户,将公司自有资金进行体外循环,虚增收入9亿多元,虚增利润2亿多元,最终实现了上市的目的。如果只看它的财务报表上,即使是最专业的会计人员,也很难仅从数据上看出其中的猫腻,其造假手段可谓相当地隐蔽。

  天网恢恢、疏而不漏,湖南证监局一次例行核查,让这家公司露出了马脚,其后证监会几十位稽查人员迅速出击,在湘西的群山深谷中辗转数千里,进村入户走访了50余家销售客户,查阅了十余万条银行单据,在不到3个月的时间内,迅速揭开了这家公司的财务“画皮”。最终让这家胆大妄为的公司和相关责任人付出了惨重的代价,这就是创业板造假上市第一案——万福生科的故事。

  近期,中国证监会稽查总队负责万福生科案的调查人员,接受了人民网等媒体的采访,首度向外界披露了万福生科案的诸多细节,以及幕后的诸多故事。

  引人深思的是,虽然万福生科造假的隐蔽性很强,但并不是毫无痕迹可查,在调查人员的外调过程中就发现,公司实际销售数据与账面数据相差实在是太大,甚至高达十几倍。一些所谓的销售客户去调查了以后,其实就是当地村里面的一个小作坊,一年对万福生科却有上千万的销售额,这其实是很容易发现的问题,但因为相关的中介机构工作流于形式,未能勤勉尽责,使得万福生科造假的胆子越来越大,最终酿成了苦果。

  核查篇:例行核查发现两大疑点 证监会当晚即立案

  人民网记者:万福生科案的案件线索是怎么发现的?

  调查员:2012年9月,湖南证监局对万福生科进行例行检查,检查中发现万福生科在财务方面出现一定的问题,把线索报给了证监会,会里面高度重视这个事情,创业板上市刚不满一年的一家公司财务上就有造假的嫌疑,当天晚上会里就立案了,同时抽调了证监会和湖南证监局的精干力量组成了调查组,仔细分析案情之后,很快就奔赴了调查现场并展开调查。

  人民网记者:湖南证监局发现的案件线索具体指向哪儿?

  调查员:湖南证监局在核查中,发现万福生科2012年上半年的预付款的余额非常高,万福生科是个粮食深加工的企业,主要从湖南省内收购粮食,对粮食的收购采用现结方式。而湖南省粮食主要分早稻和晚稻,收购季分别在7月和9月,2012年上半年当地的粮食还没打下来呢,就先付给粮食收购户那么高的预付款去收购粮食,这实际上是不符合粮食收购的特点的,这就是一个很大的疑点。

  人民网记者:当时线索过来有万福生科2012年上半年停产的事情吗?

  调查员:当时湖南证监局巡查的时候还了解到一个情况,就是2012年上半年万福生科有一段时间是停产的,它既然停产了,为何还付那么多的预付款呢,这就是一个很大的疑问。同时万福生科的在建工程涉及的几家公司规模也非常小,注册资金很低,为什么给出那么多的在建工程款,这也是一个很大的疑点。湖南证监局在追查几笔工程款款项的时候,发现有些款项根本不存在。两个线索汇集到一起,判断出万福生科的财务可能存在造假的情况。

  • 责任编辑:莫莫

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