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中美将可交换审计文件 跨境执法迈开第一步

(记者吴敏)中美双方对于上市公司会计审计监管问题的跨境合作迈出第一步,未来美方将可向中国证监会申请调阅中国公司的审计文件。美方处于这样背景下急于达成协议,以便掌握中国会计师和部分赴美上市公司的真实财务质量情况。

  新京报讯 (记者吴敏)中美双方对于上市公司会计审计监管问题的跨境合作迈出第一步,未来美方将可向中国证监会申请调阅中国公司的审计文件。

  证监会昨日称,证监会、财政部已经在5月7日和美国公众公司会计监察委员会(PCAOB)签署执法合作备忘录(MOU),正式开展中美会计审计跨境执法合作。

  不能直接从公司获取资料

  目前的合作协议仅是双方第一步的合作,按照这一合作框架,双方有调查对方管辖的公司需求时,需经由监管机构交换文件,而非直接调查对方管辖下的上市公司或会计师。

  PCAOB主席James R.Doty说,达成合作是保护美国资本市场上投资者利益的重要一步。

  但这一要求据美方的最初期望还有差距。

  目前在国内有47家会计师事务所在PCAOB注册,为中国赴美上市的企业提供审计服务。最近几年中,由于不少中国赴美上市股票爆出财务丑闻,这些公司的审计基础受到美国监管机构的关注。美方曾一度要求直接调查这些上市公司的审计材料和会计工作底稿。

  中方则出于主权和保密法原因拒绝了这一提议。此后美方曾提议允许双方对问题公司进行联合调查。

  但从目前达成的备忘录看,联合调查的计划也未能实现。

  中国证监会在昨日简短的通稿中说,中国证监会、中国财政部的有关部门将继续与美国公众公司会计监察委员会进行磋商,探讨如何以各方认可的方式对为在美上市公司提供审计服务的中国会计师事务所进行日常监管。

  • 责任编辑:安吉罗

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