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中国允许美国监管机构查阅中概股公司审计文件

据《华尔街日报》报道,中美双方在跨境审计监管合作方面取得进展,已就交换会计事务所审计文件达成协议。该协议并没有允许PCAOB进入中国以调查审计在美上市公司的中国企业,而美国监管机构一直希望这样做。

中国允许美国监管机构获得中概股公司审计底稿

  美国上市公司会计监管委员会(PCAOB)主席詹姆斯?多蒂

  网易财经5月24日讯据《华尔街日报》报道,中美双方在跨境审计监管合作方面取得进展,已就交换会计事务所审计文件达成协议。

  美国和中国已经达成一份协议,使得美国审计监管机构可以查阅中国审计公司的文件。这个协议预期于周五宣布,可以帮助美国监管机构调查在美上市中资企业的审计公司。该协议将使得美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)可以查看中国审计公司持有的审计记录及其他文件。中国证监会和财政部将帮助PCAOB获得这些文件。

  超过100家在美上市中资企业面临有关来自监管机构、审计机构和做空者关于会计和披露行为的质疑,由于这些企业的股价大幅下跌,投资者损失数十亿美元。

  PCAOB主席詹姆斯?多蒂(James Doty)表示:“这是向保护投资者方面迈出的一步。”

  该协议并没有允许PCAOB进入中国以调查审计在美上市公司的中国企业,而美国监管机构一直希望这样做。但是多蒂表示,该协议是朝解决这些问题迈出的第一步。他指出,协议显示中方正改变与美国监管机构合作的立场,“我们可以认为这是令人鼓舞的。”

  在声明的草案中,中国监管机构称本次合作“是中美审计监管和跨境执法合作方面一个大的进步。”

  两年多来,美国监管机构一直调查在美上市中资企业。美国证监会已经向十多家中资企业提起诉讼,指控存在欺诈或者其他不当行为。

  不过美国监管机构的部分调查受到阻碍,因为这些公司位于中国的审计机构拒绝向美国调查者提交文件。他们指出中国法律将关于中国企业的审计文件视为国家秘密,并且如果未经中国政府同意,他们这样做的话,员工会被逮捕。此外,中国拒绝允许PCAOB调查中国审计公司的工作以评估他们的表现及是否遵守审计规定。

  该协议将允许PCAOB与美国证监会分享获得的文件,但前提是将分享行为告知中方。不过多蒂指出。该协议并不允许美国证监会使用PCAOB作为获取不能从以其他方式获得的文件的途径。

  他表示,任何情况下,“我们不会只是发出调阅文件的请求”,除非该请求与PCAOB监管特定审计机构的任务有关。中国的47家审计机构已经在PCAOB进行注册。 

  • 责任编辑:莫莫

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