英国银行业惊爆隐瞒300亿英镑亏损

2013-03-14 09:17:02  来源:每日经济新闻

  据全球领先的独立研究商PIRC(退休金及投资研究顾问)披露,英国大型银行未披露的亏损额高达318亿英镑,包括汇丰、巴克莱、渣打、苏格兰皇家银行和劳埃德银行集团等均被曝涉嫌隐瞒亏损。

  准则不同致坏账藏匿

  针对去年PIRC提及的英国五大银行可能隐瞒数百亿坏账一事,据英国 《每日电讯报》报道,目前,PIRC已经计算出,在未来几年内,这些银行将不得不从利润中减计尚未扣除的坏账规模,以及未入账的延期发放奖金等项目。

  PIRC的数据显示,这五大银行总共隐瞒了共计318亿英镑的坏账,其中,汇丰银行104亿英镑,苏格兰皇家银行94亿英镑,巴克利银行73亿英镑,劳埃德银行集团25亿英镑,渣打银行22亿英镑。

  根据国际 财务报告准则(IFRS)的规定,除巴塞尔协议要求的银行必须申报一半超过一年的预期亏损外,银行的借贷坏账和预期损失是可以不出现在银行报表中的,而PIRC用的是老派的英国公认会计准则(GAAP)会计准则来统计2012年银行账目,因此导致统计结果大相径庭。

  对此,《每日电讯报》援引PIRC首席财务分析师蒂姆·布什(TimBush)的观点称,“12个月的预期亏损根本不会出现在报表里,但是很显然,苏格兰皇家银行和哈利法克斯苏格兰银行在2006年和2007年的坏账是在4、5年以后才公布的,这使得这十二个月里明明没有利润却看起来有盈利。”

  长期以来,蒂姆·布什对国际财务报告准则提出了诸多批评,他认为这是导致英国银行体系出现问题的原因。

  另有分析人士指出,尽管这些损失不会出现在公司的账目中,但这严重扭曲了银行的财务状况,会妨碍银行放贷。

  欧洲银行身陷“沼泽”

  彭博汇编的资料显示,2012财年,在伦敦上市的英国大型银行业绩普遍表现不佳。

  以PIRC所指的五家本地银行为例,汇丰当期净利润为85亿英镑,同比下降16%;苏格兰皇家银行净亏损约60亿英镑,较2011年亏损扩大40亿英镑;巴克莱净亏10.4亿英镑,为至少9年来首次亏损;劳埃德银行净亏14亿英镑,连续3年出现亏损。

  而渣打是五家银行中唯一实现净利润增长的,其2012年净利润同比上升2%,至30.2亿英镑。

  一些迹象显示欧洲银行仍身陷“沼泽”。

  2012年,在彭博统计的24家欧洲大型银行中,有超过半数的股本回报率(ROE)较上年下跌,其中劳埃德银行表现最糟;以净收入同比增速看,24家银行平均下跌2.2%,其中意大利的联合圣保罗银行锐减52%,苏格兰皇家银行和汇丰则分别下跌17%和15%。

  事实上,英国有四家银行参与了欧洲长期再融资行动 (LTRO)的贷款偿还,包括劳埃德、汇丰、苏格兰皇家银行和巴克莱。

  以相关债务总额计算,苏格兰皇家银行最高,达到了100亿欧元。

  值得一提的是,5年期信用违约互换(CDS)可以衡量一家银行的违约风险,通常利差越大,风险越高。在全球最主要的30家银行中,英国有两家银行冲入了前15,分别是苏格兰皇家银行(171个基点)以及劳埃德(148个基点)。

责任编辑: 夏天
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