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中美联手打击中概股违规:美在华可查会计底稿

  中美两国会计审计跨境执法合作备忘录的签署,标志着两国将共同联手打击上市公司及会计审计机构违规行为;另一方面,也能够帮助那些遭遇恶意做空的中概股上市公司还得自身清白。

  证监会新闻发言人日前表示,中国证监会和中国财政部已于本月7日与美国公众公司会计监察委员会(PCAOB)签署执法合作备忘录,正式开展中美会计审计跨境执法合作。据熟悉合作备忘录内容的人士透露,在美注册的会计师事务所若涉及案件需要向中方调取会计底稿,PCAOB可向证监会及财政部提出请求,中方在一定范围内,履行相关程序后,可为美方提供相应的会计底稿。

  “通过合作的途径解决问题符合双方利益,也符合证监会保护投资者利益的目标,对维护中国公司对外形象、打击证券犯罪可起到良好的效果。”证监会新闻发言人说。

  此外,证监会、财政部有关部门将继续与PCAOB磋商,探讨如何以各方认可的方式对为在美上市公司提供审计服务的中国会计师事务所进行日常监管。

  早在去年SEC(美国证券交易委员会)宣布起诉总部位于上海的德勤华永会计师事务所,原因是德勤上海拒绝按照美国法律规定,向SEC递交一家在美上市的中国公司的审计工作底稿,而这些文件与SEC正在调查这家公司涉赚财务造假的案件有关。

  而本次中美双方签署的会计审计跨境执法合作备忘录显示,一些情况下,要求对方协助的请求可以被拒绝。这些情况包括这一请求违反了国内法律,事关公共利益或国家利益,请求协助的信息不充分、不具体等。

  实际上,伴随越来越多的中国企业赴美上市,中国企业在近两年也频繁遭遇美做空机构恶意沽空。2011年,东南融通等海外上市公司被曝出财务造假,欺诈投资者。去年4月,神州租车在美国路演期间,先后有三家中国企业被曝出违规操作股票、财务造假和高管私吞资金等负面消息,最后被迫撤销IPO。因此,中概股一度遭遇信任危机,股价大幅下挫。

  “跨境合作,联合执法可以创造一个效途径,使那些遭遇恶意做空的中概股公司还原自身价值,起到违规的遭严惩,被错杀的还清白。毕竟证监会也不愿看到中国企业在海外市场估值遭到沽空重挫。”有业内人士说道。 (记者 孙哲)

  • 责任编辑:欧阳卿

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