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新中基:“罪”与“罚”严重背离

  新中基(000972)昨日的一则公告让持有该股的投资者心惊不已。7月8日晚间,公司称7月7日收到了中国证监会下发的《行政处罚决定书》,原因是公司操纵壳公司,在2006年和2011年的6年时间里虚增利润。昨日该股被投资者用脚投票,以3.38元低开,全日始终低位震荡,以全日最低价3.22元报收,跌幅6.40%,同时成交量明显放大,为19个交易日以来最大。

  据证监会调查,新中基主要存在通过设立空壳公司以及通过非关联企业私下进行体内自买自卖,以达到虚增利润,改变公司业绩、避免退市的目的。

  证监会认定新中基两项违法事实。一,2006年1月,新中基通过隐蔽出资,设立了空壳公司天津晟中国际贸易有限公司。天津晟中成立后,先从新中基采购番茄酱,再销售给新中基的控股子公司天津中辰番茄制品有限公司;二,2007年至2010年,新中基利用非关联企业新疆豪客国际贸易有限公司,先从天津晟中采购番茄酱,加上应缴税款与新疆豪客获得的纯利润后,再转手全部销售给天津中辰。相关证据显示,新中基利用非关联企业新疆豪客中转与过账,货物基本不动,实际上的交易就是仓单的转移。按照证监会调查核查计算口径,2006年至2011年这6年内,新中基累计虚增收入6.6亿元,虚构利润2.2亿元。

  经过一年多调查,证监会终于将其违法行为公之于众,并责令新中基改正,并处以40万元罚款。

  事实上,像新中基这样赤裸裸的业绩造假,在近期并不鲜见。如南纺股份公司2006年-2010年连续虚构利润累计3.44亿元,公司及部分高管因此在5月份收到证监会的《行政处罚决定书》,6月,从2006-2009年连续4年信息披露违规,虚增利润4.94亿元的莲花味精,亦被证监会处罚。

  在专家看来,目前杜绝上市公司业绩造假的办法,最好的办法还是通过完善目前的法律法规,如加大追究上市公司的刑事责任、加大补偿市场投资者。对于仅几十万元的违规成本,有业内人士称,低额的罚款与其高额的虚增利润相比,暴露出A股市场违法成本过低的制度缺陷,以及退市制度等法制层面的漏洞。

  值得注意的是,近年来,随着制度建设的不断推进,投资者的维权意识明显增强,如广受关注的佛山照明(000541)投资者索赔案,近日在广州市中院开庭审理。佛山照明因关联交易未披露遭到证监会处罚,同时投资者提出高达1.8亿元的索赔诉讼,该案参与诉讼股民人数众多也为近年来罕见。

  • 责任编辑:王勇

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