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IPO打假最新战果:新大地、天能科技受罚

继万福生科之后,证监会周五又对涉嫌在IPO过程中财务造假的两家企业以及相关中介机构开出罚单。虚增2011年利润总额2042.36万元,占当年利润总额的48.52%;虚增2010年利润总额305.82万元,占当年利润总额的11.52%;虚增2009年利润总额280万元,占当年利润总额的16.53%。

  继万福生科之后,证监会周五又对涉嫌在IPO过程中财务造假的两家企业以及相关中介机构开出罚单。

  广东新大地和山西天能科技两家企业分别被处以警告和60万元罚款,企业的实际控制人被采取终身证券市场禁入措施,其他一些责任人也将受到相应处罚。值得注意的是,这两家企业迫于压力主动申请终止IPO程序,虽然未实际发行上市,但其造假行为仍然扰乱了证券市场的监管秩序。

  新大地通过资金循环、虚构销售业务、虚构固定资产等手段,在2009~2011年年度报告中虚假记载。虚增2011年利润总额2042.36万元,占当年利润总额的48.52%;虚增2010年利润总额305.82万元,占当年利润总额的11.52%;虚增2009年利润总额280万元,占当年利润总额的16.53%。在2012年4月12日预披露的招股说明书申报稿及上会稿中有重大遗漏。

  天能科技在提交的招股说明书预披露稿中称2011年1月至9月营业收入为57285万元,利润总额为7173.6万元。经查,天能科技通过伪造作为入账凭据的工程结算书和虚构销售回款等,在应县道路亮化工程、金沙植物园太阳能照明工程、和谐小区太阳能照明工程三个项目的财务账册中有虚假记载,虚增财务报告收入8564万元,虚增利润合计3815万元,占当期利润总额的53.18%。销售回款近1.2亿元均来源于董事长秦海滨控制的四家公司,转款事宜具体由董事长助理刘俊奕策划、董事会秘书曾坚强参与组织实施。

  上述两起案件中相关的中介机构南京证券和民生证券,以及会计师、律师事务所也被采取相应的监管措施。因为造假行为没有给投资者造成实际损失,相比此前的万福生科案,此次中介机构受罚的程度并不特别严重。南京证券和民生证券均未暂停保荐资格,且因为没有产生承销收入,“没一罚二”之后罚没总和也很有限。

  即便如此,根据《证券法》等相关法律法规和监管规则,保荐机构被处以警告处罚,将对其增加新的业务种类、设立或收购证券经营机构、发行股票或债券等产生重要负面影响;也将对其证券公司分类评价结果产生重大影响,从而导致其缴纳更多的投资者保护基金。保荐机构将会为其违法违规行为付出沉重代价。

  • 责任编辑:墨迹

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