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太保集团启动内审转型 远程审计自揭4起舞弊

  作为国内企业相对薄弱的环节,如何提高内审的独立性成为考验各家企业内部控制的挑战之一,保险公司自然也不例外。也正因为如此,保监会近年来也一直鼓励保险公司强化内审的集中化、垂直化管理,提升内审的独立性。

  《第一财经日报》于日前从太保集团了解到,该公司已经启动了内部审计转型,除设立独立审计中心外,还创建了内部审计分工运行模式。

  本报记者从太保集团内部了解到,该公司已将产险、寿险、资产管理等子公司的内审部门或职能统一集中到集团层面,各子公司不再设置审计部门与审计岗位,由集团公司成立独立运作的审计中心,下设11个部门、有127名审计人员,审计范围覆盖各子公司,履行对各子公司的审计监督评价职能。

  具体来说,太保集团内部审计实行董事会审计委员会和经营层双向管理,经费预算、人员编制由审计委员会审定;资源配置、审计发现问题整改工作由经营层负责执行;审计总监担任集团公司审计责任人,向董事长和审计委员会主任汇报,审计副总监兼任各子公司审计责任人,向审计总监汇报。

  另外,本报记者了解到,在此基础上,太保集团还创建以“流程驱动、前中后台分离”为主要特征的内部审计分工运行模式,让审计作业从传统的单兵作战发展到团队协作,形成资源共享型运行模式。

  与此同时,为了充分发挥审计“千里眼”功能,太保集团还实施了远程审计监测,通过非现场审计预警指标体系对异常指标进行核实,必要的进行现场审计,解决了现场审计不足和资源配置不到位等问题,使事后监督逐步向事中控制转移。从太保集团披露的信息来看,通过远程审计,2012年该公司共揭示了4起舞弊事件。

  • 责任编辑:叶青

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