万福生科案严惩力度空前 会计师故伎难重演

2013-05-15 09:14:30  来源:中国证券报

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 资料图

  近日万福生科涉嫌欺诈发行及相关中介机构违法违规案受到市场高度关注。对于中介机构未勤勉尽责,监管部门拟采取严厉处罚措施。除拟对相关券商予以处罚外,拟对相关会计师及律师处以终身证券市场禁入的处罚。业内人士表示,这将有效打击业内存在的会计师事务所被罚后会计师改换门庭的“金蝉脱壳”之术,提高了违法成本,树立了监管威信。

  中国注册会计师协会表示,阳光是最好的防腐剂,通过向社会全面公开披露行业监管的对象、内容、重点、结果等,形成行业监管与市场约束的有机结合,提高行业监管的公信力和威慑力。

  “金蝉脱壳”或失效

  此前市场上不乏会计师在受到处罚后通过“金蝉脱壳”继续从业的情况。例如,绿大地的审计中介深圳鹏城会计师事务所被撤销证券服务业务许可后,该所部分人马加入国富浩华会计师事务所,部分人马加入广州天健会计师事务所。

  此次证监会对万福生科案开出的罚单将签字会计师也一并处罚,除拟对中磊会计师事务所没收业务收入138万元并处以2倍的罚款、撤销其证券服务业务许可外,对签字会计师王越、黄国华给予警告,并分别处10万元、13万元罚款,均采取终身证券市场禁入措施;对签字会计师邹宏文给予警告,并处3万元罚款。

  证监会表示,将加强对中介机构保荐、承销以及会计师、律师相关中介机构执业行为的监督检查,发现尽职调查不到位、信息披露不合规、财务造假等行为的,将按规定及时、从重处罚。对于责任人,一旦认定有责,不论其身份和工作是否变动,均不能免除其应承担的责任。

  业内人士表示,证监会对万福生科案相关中介机构尤其是项目责任人的处罚力度前所未有。“以往会计师事务所出事后,会计师团队会改换门庭,去另一家事务所继续从业。在责任落实到个人、处罚落实到个人的机制下,‘金蝉脱壳’将失效。”

  对于业界关注的律所未勤勉尽责的问题,一位律所人士认为,违规成本过低是中介机构不断“趟浑水”的重要原因。要保证中介机构对上市公司的监督,除中介机构自身不断提高职业道德素质和执业水平之外,必须依靠主管部门不断加强对中介机构的约束。

责任编辑: 墨迹
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