深圳惠程实际控制人之子所控账户交易记录

2013-02-02 14:28  来源:中国经营报

  深圳惠程(002168.SZ)的内幕信息似乎已成利益相关方的获利来源。

  本报曾于2012年12月31日发表文章《董事长儿子欠债3000万被拘 深圳惠程陷“欺诈门”》,独家报道深圳惠程前董事长吕晓义之子吕星佐利用上市公司为其开具的虚假财产证明借债投资,但由于借款迟迟不能偿还而遭刑拘。

  根据相关当事人提供的最新证据,吕星佐通过控制他人股票账户,于2010年1月1日至2011年4月6日多次买卖深圳惠程股票,获利达400万元!

  而在仔细梳理该账户期间的交易记录后发现,吕星佐大部分买入深圳惠程的时点处于上市公司分红送股、定向增发获证监会通过等多项重大利好消息公布前夕。

  有法律界人士表示,上市公司高管亲属买卖本公司股票就已违规,若存在内幕交易情况,更应追究当事人责任。

  吕星佐精准入场炒自家股票

  本报此前曾报道了吕星佐从2009年12月开始,陆陆续续向深圳融易典当行(下称“典当行”)借了14笔款项,按照合同约定的费率,目前欠款已达3000多万元。

  据典当行相关负责人介绍,吕星佐在头几笔借款到期后,为了能将借款延期,吕星佐向典当行展示了其控制下的股票账户,账户内有包括深圳惠程在内的市值数千万元的股票,并有详细交易记录。

  典当行相关人士向本报独家提供的资料显示,吕星佐控制的账户户名为“李XX”,上海A股股东号为“A6871435XX”,深圳A股股东号为“01255663XX”(最后两位以XX替代原号码)。

  《中国经营报(博客,微博)》记者详细梳理了该账户从2010年1月1日至2011年4月6日的交易记录,期间该账户共产生近200笔交易,涉及深圳惠程、广发证券、辽宁成大、大连控股等9只股票,其中九成以上的交易均涉及深圳惠程,更有两次大规模集中买入发生在上市公司公布重大利好前夕。

  第一次集中买入发生在2010年1月5日至1月13日期间,其中1月5日一次买入49100股、1月13日分三次买入42150股。

  此后,深圳惠程曾于2010年1月22日发布业绩快报,公司2009年营业收入达3.18亿元,同比增长31.73%,营业利润7766万元,同比增长46.59%。同时,公司在2010年2月27日公布2009年年度利润分配计划,公司向全体股东每10股派发现金红利2元(含税)送红股2股,同时以资本公积金转增股本,每10股转增3股。

  不过,该利好消息并没有获得市场认可,当消息发布之后,深圳惠程股价不仅没有上涨,反而出现连续下跌。

  此时,该账户又分别于1月26日分两次买入66514股、2月1日一次买入100股,结合利好消息发布之前的买入时点,该账户4个交易日共计买入157864万股,金额总计约341万元。

  直到2010年3月29日,股票完成除息除权,该账户获得红股78932股,股息25258.24元,此时账户上的股票数增至236796股。深圳惠程的股价也达到了当时近半年内的最高点。红股和股息到账后,该账户于3月31日、4月1日分四次将236796股悉数抛空,成交金额约430万元,加上股息,本次操作共盈利近90万元。

  在2010年5月10日至10月25日期间,该账户又对深圳惠程进行了若干次重仓买入和卖出,最多时持有46万多股,经粗略计算,几次操作仅略有盈利。

  第二次大规模集中买入发生在2010年12月8日至2011年1月7日期间。12月8日分四次买入了157000股,而公司则在两天后(12月10日)公布了定向增发方案获证监会批准的消息。

  历史总是惊人的相似。该账户在利好消息发布之前买入的股票依旧没有获得市场认可。2010年12月10日,深圳惠程的股价大幅震荡,当日上涨幅度只有2.35%。此后也只有两天震荡上涨,三天上涨幅度合计约5%左右。不过在12月10日之前,深圳惠程的股价出现连续7周的放量上涨,此轮股价上涨是另有资金力挺股价保增发,还是早有内幕消息泄露了出去?这其中还有哪些玄机?

  尽管没有获得短线高收益,但该账户又在之后的2010年12月21日、12月22日以及2011年1月7日分61次增持深圳惠程股票至813087股,总投资额达到了3100万元左右。

  在该账户完成布局之后,深圳惠程又于2011年2月25日发布的年报中宣布了诱人的利润分配方案,公司拟以资本公积金转增股本,向全体股东每10股转增10股。2011年2月和3月,深圳惠程的股价分别上涨10.5%和32.08%。其中3月达到了深圳惠程股价的历史最高位。

  前述典当行提供的资料显示,2011年3月25日,该账户获得813087红股,持股总量达到1626174股。而在红股入账后,该账户于3月28日、3月29日、3月30日、4月1日四个交易日减持至只剩324400股。若按彼时成交均价计算,该账户至少盈利300万元以上。

  至此,该账户凭借两次重大利好公布前的入场获利达到400万元以上。

  与此形成鲜明对比的是,该账户操作的其余8只股票战果则几乎“全军覆没”,其中买入的辽宁成大盈利不足1%,持有的江苏吴中、陕西金叶、长安汽车等更是出现亏损,买入的广发证券甚至亏损近25%,本金损失100多万元。其余三只股票由于交易记录不全无法判断盈亏。

  内部管理问题重重

  就在吕星佐控制的账户大量买卖深圳惠程股票的同时,公司董事会、财务部、监事会、证券部、审计委员会、审计室、行政部、市场部、采购部、生产计划部等多个重要职能部门均爆出存在诸多管理问题。

  据了解,深圳证监局曾于2010年3月11日对深圳惠程进行了现场检查,并于2010年7月13日对深圳惠程出具了《关于深圳市惠程电气股份有限公司现场检查的监管意见》,这份长达20页的意见书罗列了公司多个重要部门存在的管理问题。

  深圳证管局查明,公司违规向高级管理人员发放住房补助金。深圳惠程于2008年6月1日向5位副总经理发放了住房补助金共100万元,而公司董事会薪酬委员会未对上述事项进行审议,董事会也未对上述事项进行决议,公司被责令收回上述住房补助金100万元。

  同时,深圳惠程内部审计工作存在重大缺陷。内审工作内容未能包括对子公司、各地办事处的内部控制制度体系的建设和执行情况的检查和评估;对年审会计师审计过程中发现的公司内部控制和财务基础工作规范方面存在的缺陷,内审部门没有督促公司相关部门采取相应措施进行整改,也没有跟踪检查整改情况。

  在公司印章管理上,问题颇多。深圳证监局披露,公司公章使用审批单未连续编号保管,制度中规定了公章借出的审批程序,但未规定公章借出审批的留痕。

  值得关注的是,此前本报曾报道,深圳惠程曾于2010年1月为吕星佐出具了两份虚假财产收入证明,这两份证明正是盖了公司公章以及董事会、财务部的公章。

  2011年8月29日,前任董事长吕晓义因深圳惠程违规使用募集资金购买理财产品未及时履行相关审批程序和信息披露义务受到深交所通报批评。

  2012年1月5日,深圳惠程拟续聘吕晓义为公司董事,但吕晓义在对外披露的个人简历中未说明2011年受到深交所通报批评处分的情况。为此,深交所于2012年4月24日再次对吕晓义通报批评。

  2013年1月,吕晓义宣布辞去公司董事长职务。

  深圳惠程违规不断劣迹斑斑。一位曾在某上市公司任职的法律界人士对记者表示,证监会2007年发布的《证券市场操纵行为认定指引(试行)》及《证券市场内幕交易行为认定指引(试行)》中规定,发行人、上市公司的控股股东、实际控制人控制的其他公司及其董事、监事、高级管理人员以及上述自然人的父母、子女等因亲属关系获取内幕信息的人均属于证券交易的内幕人,上市公司高管亲属买卖公司股票若不进行公告的话属于违规,而深圳惠程内部管理问题诸多,不排除吕星佐提前获取内幕信息进行交易的可能。

  记者试图联系吕星佐本人,但其手机已处于停机状态。记者又向深圳惠程发去采访函,公司董秘张国刚给本报的回复邮件中称,“公司股票上市至今未有内幕交易的行为发生。公司信息管理按照上市规范要求进行。”

责任编辑: 墨迹
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